我开了一家批发公司,属于增值税的小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,这个季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?
中融财务答:
不可以。按照有关规定,企业办理了增值税减免备案应纳税额为零,同时也要向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入,填入申报表第12栏“其他免税销售额”。
我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入25000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?
中融财务答:
不可以。按照有关规定,企业在享受税收优惠政策的同时,也应该向税务机关按时如实的申报纳税。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。
我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?
中融财务答:
不可以。因为虽说你公司这个月没有营业收入,但不代表没有存在进项税额,要是简单申请零申报了,可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
我们公司一直以来处在长期亏损的状态,没有营业收入,那么企业所得税可以零申报吗?
中融财务答:
不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果企业做了零申报就等于给自己挖坑,万一第二年企业盈利了,就不能弥补以前年度亏损了,这样会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的哦!
我们是一家建筑公司,主营是给客户提供建筑相关的服务,也销售一些其他建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元,已经到办税厅代开了增值税专用发票,缴纳3000元税款,是不是就可以做零申报了?
中融财务答:
不可以。虽然你们代开发票已经缴纳了税款,但是依然不能简单的做零申报处理。这是企业应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成您已经缴纳的税款,同时也会进行冲抵。
我们是一家贸易公司,属于增值税的一般纳税人,这个月取得增值税应税销售额500万元,都是未开票收入,是不是就可以做零申报了?
中融财务答:
不可以。企业在取得未开票收入时,也应当如实申报纳税,否则不仅要补缴当期税款,还需要加缴滞纳金,得不偿失。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中,按规定缴纳税款。